Comprendre les rapports financiers de votre entreprise n’est pas réservé aux comptables. Si vous gérez un stock ou dirigez une petite entreprise, connaître les bases vous aide à prendre de meilleures décisions et à éviter les mauvaises surprises.
Voici les quatre rapports financiers essentiels et leur lien avec la gestion des stocks :
1. Tableau des Flux de Trésorerie
Qu’est-ce que c’est : Un rapport qui montre comment l’argent entre et sort de votre entreprise.
Pourquoi c’est important : Il indique si votre entreprise peut payer ses factures. Même une entreprise rentable peut avoir des problèmes si la trésorerie est insuffisante.
Impact sur le stock : L’achat de stock consomme de la trésorerie, donc des achats importants ou mal planifiés peuvent affecter votre situation financière. Ce rapport aide à mieux anticiper.
2. Bilan
Qu’est-ce que c’est : Une photo de ce que possède l’entreprise (actifs) et de ce qu’elle doit (passifs) à un moment donné.
Pourquoi c’est important : Il donne une vue d’ensemble de la santé financière de l’entreprise.
Impact sur le stock : Le stock est enregistré comme un actif. Trop de stock immobilise de l’argent. Pas assez peut faire perdre des ventes. Le bilan aide à trouver un juste équilibre.
3. Compte de Résultat
Qu’est-ce que c’est : Un résumé des revenus et des dépenses sur une période donnée (mois, trimestre ou année).
Pourquoi c’est important : Il montre si votre entreprise est bénéficiaire ou déficitaire.
Impact sur le stock : Les achats de stock n’apparaissent pas directement tant qu’ils ne sont pas utilisés ou vendus. Si vous regardez uniquement ce rapport, vous risquez de ne pas voir l’augmentation des stocks. Il est donc important de suivre les stocks séparément.
4. Rapport Opérationnel (ou Rapport de Coûts)
Qu’est-ce que c’est : Un détail des dépenses par département ou service, généralement sans inclure les revenus.
Pourquoi c’est important : Il permet de comprendre où l’argent est dépensé et de contrôler les coûts opérationnels.
Impact sur le stock : Si les matériaux sont achetés pour un service spécifique, ils sont comptabilisés ici. Lorsqu’ils sont sortis du stock, leur coût est transféré du bilan à ce rapport et au compte de résultat.
Conclusion
Pas besoin d’être un expert en finance, mais comprendre ces rapports vous donne une vision plus claire de la manière dont le stock influence la performance globale de l’entreprise. Chaque rapport a un rôle précis, et ensemble, ils vous aident à prendre des décisions éclairées. Que vous gériez les niveaux de stock, planifiiez les achats ou analysiez les coûts, ces connaissances sont précieuses pour toute personne impliquée dans les opérations ou la gestion.