Entender os relatórios financeiros do seu negócio não é algo exclusivo de contadores. Se você gerencia inventário ou tem uma pequena empresa, conhecer o básico ajuda a tomar decisões melhores e evitar surpresas.
Aqui estão os quatro relatórios financeiros essenciais e como eles se relacionam com o inventário:
1. Demonstrativo de Fluxo de Caixa
O que é: Um relatório que mostra como o dinheiro entra e sai do seu negócio.
Por que é importante: Indica se sua empresa consegue pagar as contas. Mesmo empresas lucrativas podem ter problemas se o fluxo de caixa for baixo.
Impacto no inventário: Comprar inventário consome caixa, então compras grandes ou mal programadas podem afetar a saúde financeira. Acompanhar este relatório ajuda no planejamento.
2. Balanço Patrimonial
O que é: Uma fotografia do que sua empresa possui (ativos) e deve (passivos) em um determinado momento.
Por que é importante: Mostra a saúde financeira geral do negócio.
Impacto no inventário: O inventário aparece como um ativo. Ter estoque em excesso prende capital. Ter pouco pode gerar perda de vendas. Este relatório ajuda a equilibrar isso.
3. Demonstração de Resultados (DRE)
O que é: Um resumo das receitas e despesas em um período (como um mês ou um ano).
Por que é importante: Mostra se sua empresa está tendo lucro ou prejuízo.
Impacto no inventário: Compras de inventário não aparecem diretamente aqui até serem usadas ou vendidas. Se você olhar apenas esse relatório, pode não perceber o aumento no estoque. Por isso é essencial acompanhar o inventário separadamente.
4. Relatório Operacional (ou de Custos)
O que é: Um detalhamento de custos por setor ou área, geralmente sem incluir receitas.
Por que é importante: Ajuda a identificar onde o dinheiro está sendo gasto e a controlar os custos operacionais.
Impacto no inventário: Se materiais forem comprados para um setor específico, eles aparecem aqui. Quando os itens são retirados do estoque, seu custo é transferido do balanço patrimonial para este relatório e para a DRE.
Considerações Finais
Você não precisa ser um especialista em finanças, mas entender esses relatórios oferece uma visão mais clara de como o inventário se conecta ao desempenho geral do negócio. Cada relatório tem um propósito diferente e, juntos, ajudam na tomada de decisões. Seja controlando estoque, planejando compras ou analisando custos, saber como funcionam esses relatórios é uma habilidade valiosa para qualquer pessoa envolvida em operações ou gestão.