A vállalkozás pénzügyi jelentéseinek megértése nem csak a könyvelők dolga. Ha te kezeled a készletet vagy egy kisvállalkozást vezetsz, az alapok ismerete segít jobb döntéseket hozni és elkerülni a kellemetlen meglepetéseket.
Íme a négy legfontosabb pénzügyi jelentés és azok kapcsolata a készletkezeléssel:
1. Pénzforgalmi Kimutatás
Mi ez: Egy jelentés, amely megmutatja, hogyan áramlik a pénz a vállalkozásba és onnan ki.
Miért fontos: Megmutatja, hogy a vállalkozás képes-e fedezni a kiadásait. Még a nyereséges cégek is bajba kerülhetnek, ha a készpénzforgalom gyenge.
Készletre gyakorolt hatás: A készletvásárlás pénzt igényel, így a nagy vagy rosszul időzített beszerzések csökkenthetik a likviditást. Ez a jelentés segít a jobb pénzügyi tervezésben.
2. Mérleg
Mi ez: Egy pillanatkép arról, hogy a vállalkozásnak milyen eszközei és kötelezettségei vannak egy adott időpontban.
Miért fontos: Képet ad a cég általános pénzügyi helyzetéről.
Készletre gyakorolt hatás: A készlet eszközként szerepel a mérlegben. A túl sok készlet leköti a tőkét, a túl kevés pedig elmaradt eladásokat okozhat. A mérleg segít megtalálni az egyensúlyt.
3. Eredménykimutatás
Mi ez: Egy összefoglaló a bevételekről és kiadásokról egy adott időszakban (például egy hónap vagy év).
Miért fontos: Megmutatja, hogy a vállalkozás nyereséges-e vagy veszteséges.
Készletre gyakorolt hatás: A készletbeszerzések csak akkor jelennek meg itt, amikor az árukat eladják vagy felhasználják. Ha csak ezt a jelentést nézed, nem biztos, hogy észreveszed a növekvő készletszintet. Ezért fontos a készlet külön nyilvántartása.
4. Működési Jelentés (vagy Költségjelentés)
Mi ez: Egy részletes kimutatás a költségekről osztály vagy terület szerint, általában bevételek nélkül.
Miért fontos: Segít megérteni, hol keletkeznek a kiadások, és hogyan lehet ellenőrzés alatt tartani az üzemeltetési költségeket.
Készletre gyakorolt hatás: Ha az anyagokat egy adott részleg számára vásárolják, itt jelennek meg. Amikor a termékeket kiadják a raktárból, költségük a mérlegből átkerül ebbe a jelentésbe és az eredménykimutatásba.
Záró Gondolatok
Nem kell pénzügyi szakértőnek lenned, de ezeknek a jelentéseknek a megértése tisztább képet ad arról, hogyan hat a készlet a vállalkozás teljesítményére. Minden jelentés más célt szolgál, együtt pedig segítenek megalapozott döntéseket hozni. Legyen szó készletszint-kezelésről, beszerzési tervezésről vagy költségelemzésről, ezek az ismeretek minden üzemeltetésben vagy menedzsmentben dolgozónak hasznosak.